高成长企业生存指南——资本计划（业务篇）

探索生活百科 2023-10-09 03:42

合理的资本计划可以帮助企业在快速扩张过程中提供“保障”，比如保证企业经营过程中的资金需求。那么，良好的资本规划面临哪些挑战？我们来看看笔者对资助计划的解读和总结。

上一期，作者对“高成长企业”资本管理的核心需求和产品化解决方案进行了总体介绍。文中强调的核心假设： 高增长企业一般需要利用外部融资来获得资金支持，以支持公司的长期增长战略。

那么如何控制企业的融资节奏，保证企业经营过程中的资金需求呢？接下来我们来说说企业资本管理中的航海图：资本规划。

点击浏览->->管内一瞥：聚焦高成长企业，从企业融资算出资金管理的核心需求

1。什么是资本计划

官方定义：资本计划是为了维持企业的财务流动性和适当的资本结构，并从有限的资金中获取最大效益而制定的一整套筹集和使用资金的计划。

笔者解读：首先，资金计划中的资金包括什么：这里所谓的资金仅指现金、银行存款以及用于交易结算的各种票据；也就是说，上述基金类型的所有收入和支出，均属于资本计划中基金的定义。

那么，资本计划应从哪些方面进行规划：资本计划是指企业制定的有关资金管理和使用的详细计划。它涉及资金收支的规划，帮助企业确定特定时间范围内的资金数额。资金的流入和流出，保证资金的合理配置和有效使用。

2. 为什么要制定资本计划

工作中接触财务部门较多的同学应该经常会听到公司里财务部门的调侃：“你不赚钱，你就走在赚钱的路上了”。这里的“赚钱”是指拉钱。说到融资，“赚钱路上”最重要的就是制定资金计划。

资金计划的目的是帮助企业在快速扩张过程中：保证资金需求，防范资金风险，提高资金使用效率。

1。确保资金需求

对于高成长的企业来说，无论你处于哪条轨道，无论你未来的蓝图有多么宏伟，最基本的就是保证公司能活在当下。那么最直接需要面对的问题就是各个成本中心的资金需求，包括保障企业正常运营的实证支出、供应商往来账款的支付、重大研发项目的支出、税收支出、到期偿还等。债务等

所以资金管理部门首先必须对这些资金需求有一个清晰、全面的了解；然后可以根据重要性和紧急程度安排各种支出的支付顺序和周期； 接下来需要做的就是根据公司的自有资金和预期收入确定资金缺口；最后是合理规划融资策略，弥补资金需求。

2。防范金融风险

公司在经营过程中不可避免地会面临各种风险，如市场风险、竞争风险、财务风险等。在制定资本计划时，还应考虑应对突发事件的策略，如购买商业保险、建立紧急储备基金。通过风险管理，企业可以减少不可预测事件对财务流动性的影响，提高应对突发事件的能力。

如果说“保障资金需求”是帮助企业引水，那么“防范财务风险”就是企业需要准备的常备防洪预案。目的是在企业生死攸关时，尽快应对突发事件。风险并支持企业决策。

3。提高资金使用效率

综合考虑内部和外部资金来源，资本规划可以帮助企业优化资本结构，确定最优化的资本组合，最大程度地满足企业的资本需求，降低财务风险。

理财计划除了控制如何花钱之外，在一定程度上还可以用来“赚钱”。同样数额的资金，是先用于支付活期存款，还是先用于偿还到期债务？对于同样的资本要求，是直接用现金支付，还是先使用银行信贷？对于同样的融资需求，我们应该直接发行纸币还是发行债券？资本部门的每一个决定都是基于是否能够帮助公司省钱。如果你省钱，你肯定会赚钱。

3。良好资本规划的主要挑战

读完本文，大家不言而喻，资本规划在企业资本管理中的重要性不言而喻。那么良好的资本规划面临的主要挑战是什么？接下来，我们将从三个问题入手，对资本规划的关键环节进行分析。

1。规划数据从哪里来？

首先要明确企业是具有一定规模的社会经济组织。有组织就有分工。不同的任务由具有相应工作专长的人负责。资金筹划需要财务部门和业务部门配合完成。

业务部门负责业务相关资金收入、支出的预测和控制；财务部负责资金计划汇总、融资/财务管理规划、资金结余以及资金计划的执行和控制。因此，资金规划的数据必须来自各业务单元，主要包括以下几个方面：财务-年度财务预算、销售-销售收入预测、采购-应付账款预测、研发-研发费用预测、合同-大型项目付款预测、融资还本付息计划、财税预测等